טעות קטנה, הפסד גדול: למה חשוב לבדוק את טופס 101?

לפני כ-20 שנה, חברה שלי – עורכת דין ובחורה חכמה מאוד – סיפרה לי ששמה לב במקרה שבטופס 101 שלה, בסעיף המין, היה כתוב "זכר".

במשך שנתיים, "שינוי המין" הלא מכוון הזה עלה לה בהפסד של 1,200 ש"ח בשנה (בזמנו נקודת זיכוי הייתה שווה כ-200 ש"ח). בשנה השלישית היא שמה לב לכך, וביחד פנינו לחשב השכר במקום העבודה שלה ותיקנו את הטעות. עבור השנתיים הקודמות, עזרתי לה להגיש בקשה להחזר מס והיא קיבלה את הכסף חזרה.

כדי למנוע "שינויי מין" פתאומיים כאלה או טעויות אחרות, מומלץ מאוד למלא את טופס 101 בתשומת לב רבה ובמדויק בתחילת כל שנת מס ועם תחילת עבודה חדשה. את הטופס אתם מקבלים מהמעסיק שלכם.

הנה הדברים החשובים ביותר שכדאי לשים לב אליהם:

פרטי העובד/ת – חלק ב': מספר תעודת זהות, מספר טלפון, שם, תאריך לידה, תאריך עלייה (למי שרלוונטי), כתובת ומין! כמו כן, מצב משפחתי ולסמן שאתם תושבי ישראל.

פרטים על ילדיכם – חלק ג': ילדים שטרם מלאו להם 19 שנים בשנת המס הנוכחית. יש להזין את הפרטים של כל ילד.

פרטים על ההכנסה ממעסיק זה – חלק ד': האם מדובר במשכורת חודשית, משרה חלקית, שכר יומי, קצבה, מלגה או הכנסה ממשרה נוספת?

פרטים על הכנסות אחרות – חלק ה': אם אין לכם הכנסות נוספות, סמנו וי (✔️) בשורה הראשונה של החלק הזה ועברו לחלק הבא. אם יש לכם הכנסות נוספות, סמנו וי בשורה השנייה, בחרו את סוג ההכנסה וציינו האם אתם מעוניינים לקבל את נקודות הזיכוי במקום עבודה זה או באחר. כמו כן, יש לציין האם מופרשים לכם פנסיה או קרן השתלמות מההכנסה האחרת.

פרטים על בן/בת הזוג (אם יש) – חלק ו'.

שינויים בפרטים במהלך השנה – חלק ז'.

זכאות לקבלת זיכוי ממס (נקודות זיכוי והקלות) – חלק ח': למי מגיעות הטבות מס?

1. תושב/ת ישראל.
2. נכה בשיעור של 100%.
3. תושב קבוע ביישוב מזכה (הנחת יישוב).
4. עולה חדש / תושב חוזר.
5. בן/בת זוג החי/ה איתכם ואין לו/לה הכנסה בשנת המס הנוכחית (בתנאי שהגעתם לגיל פרישה או שאתם/בן הזוג נכים).
6. הורה במשפחה חד-הורית (רווק/ה, גרוש/ה או שלא מנהל/ת משק בית משותף עם ההורה השני).
7. סעיף לגבי הילדים שצוינו בחלק ג' – מולא על ידי הורה במשפחה חד-הורית שמקבל קצבת ילדים, אישה נשואה או הורה יחידני.
8. סעיף לגבי ילדים קטנים – מולא על ידי אישה לא נשואה או הורה יחידני, שילדיהם אינם סמוכים על שולחנם, ושלא סימנו את סעיף 7.
9. הורה יחידני שילדיו סמוכים על שולחנו.
10. הורה החי בנפרד מילדיו ומשלם מזונות על פי פסק דין.
11. הורה לילד עם מוגבלות (שטרם מלאו לו 19).
12. תשלום מזונות לבן/בת זוג לשעבר – מיועד למי שנישא בשנית.
13. אתם או בן/בת הזוג בני 16 עד 18 בשנת המס הנוכחית.
14. חייל/ת משוחרר/ת או מי שסיים/ה שירות לאומי (יש לציין תאריך תחילת שירות ותאריך סיום).
15. סיום תואר אקדמי, סיום סטאז' או לימודי מקצוע.
16. מי ששירת במילואים בשנה הקודמת (יש לצרף אישור מצה"ל).

תיאום מס – חלק ט': אם אתם זקוקים לתיאום מס. למשל, אם לא הייתה לכם הכנסה מתחילת השנה הנוכחית, או שיש לכם הכנסה נוספת, או שיש לכם אישור תיאום מס מוכן מרשות המסים.

ולסיום, הצהרה – חלק י': החלק האחרון. אתם מציינים תאריך וחותמים, ובכך מצהירים שמסרתם מידע מלא ונכון.

וזהו! שיהיה בהצלחה!